Результаты мероприятий

Основание для проведения проверки: обращение Прокуратуры города Клинцы от 07.05.2020 №11/2020, Положение о Контрольно-счётной палате города Клинцы и п.2.1.5. плана работы Контрольно – счетной палаты города Клинцы на 2020 год:
Цель контрольного мероприятия:
- проверка муниципальных контрактов, прямых договоров и других соглашений, заключенным с подрядчиками на содержание мест захоронения» за 2019 год.
- проверка эффективного использования денежных средств, направленных на содержание мест захоронения за 2019 год.
Предмет контрольного мероприятия: муниципальные контракты от 06.05.2019 №01272000002190018210001и от 22.08.2019 №01273000081190000490001.
Объект контрольного мероприятия:
Клинцовская городская администрация.
Проверяемый период деятельности: 2019 год.
Сроки проверки: с 13 мая по 29 мая 2020 года.
Проанализировав документы, предоставленные отделом бухгалтерского учета Клинцовской городской администрации, Контрольно – счетная палата делает следующие выводы.
Клинцовской городской администрацией на 2019 год заключены 2 муниципальных контракта с ИП Седень Галина Игоревна и ИП Атрощенко А.Е.:
1. От 06.05.2019 №01272000002190018210001 на сумму 1095887,00 рублей – работы по содержанию мест захоронения на территории городского округа «город Клинцы Брянской области».
2. От 22.08.2019 №01273000081190000490001 на сумму 747475,40 рублей – ремонт пешеходной дорожки мест захоронения кладбища по ул. М.Горького в г.Клинцы Брянской области.

Суммы контрактов у заказчика и подрядчика совпадают. Дополнительных соглашений в части суммы и объемов контрактов заключено не было.
Суммы актов выполненных работ КС-2, предоставленных бухгалтерией Клинцовской городской администрации:
1) По муниципальному контракту от 06.05.2019 №01272000002190018210001:
Акт №1 от 30.05.2019г. на сумму 350021,00 рублей;
Акт №2 от 28.06.2019г. на сумму 349954,00 рублей;
Акт №3 от 16.07.2019г. на сумму 187294,00 рублей;
Акт №4 от 14.08.2019г. на сумму 137602,00 рублей;
Акт №5 от 02.09.2019г. на сумму 71016,00 рублей.
Итого на сумму: 1095887,00 рублей.
2) По муниципальному контракту от 02.08.2019 №01273000081190000490001:
Акт №3 от 27.09.2019г. на сумму 747475,40 рублей.
Проверка соответствия составленных смет и актов приемки выполненных работ по содержанию мест захоронения за 2019 год проведена методом сравнения объемов выполненных работ, указанных в актах приемки выполненных работ (форма КС-2) и в локальных сметных расчетах по видам выполненных работ.
По имеющимся данным проведен анализ соответствия актов выполненных работ локальным сметным расчетам. Осуществлен анализ соблюдения сроков проведения работ по их видам.
Проанализировав все предоставленные документы, Контрольно – счетная палата сделала следующие выводы:
1. Фактически за 2019 год на содержание мест захоронения направлено 1843362,40 рублей.
2. Проверка показала, что имущественные комплексы муниципальных кладбищ не сформированы, стоимость их не определена.
3. Для содержания мест захоронений Клинцоская городская администрация заключила 2 муниципальных контракта с ИП Атрощенко А.Е. на сумму 747475,40 рублей (ремонт пешеходной дорожки) и с ИП Седень Г.И. на сумму 1095887,00 рублей (содержание мест захоронения). Дополнительных работ проведено не было. Объемы выполненных работ полностью соответствуют выписки из техзадания и локальным сметам.
4. Отсутствие схем уборки, достоверных данных об объектах уборки (имущественных комплексах муниципальных кладбищ) и полной инвентаризации данных объектов ставит под сомнение достоверность данных о площадях кладбищ, подлежащих уборке, стоимости работ, отраженных в муниципальных контрактах и обоснованность оплаты выполненных работ.
5. Проведенное обследование территорий муниципальных кладбищ показало, что на территориях имеются несанкционированные свалки мусора, территории кладбищ заросли травой и захламлены. Вместе с тем, в актах выполненных работ факты некачественной уборки Клинцовской городской администрацией не отражены.
6. При заключении контрактов и осуществлении финансирования услуг Клинцовской городской администрацией не была достаточно четко определена система учета и механизм контроля за выполненными работами по содержанию мест захоронения. Не установлены формы и перечень документов, позволяющие подтвердить оказание услуги, в отношении которой заключен контракт.
В адрес объекта контроля направлено представление об устранении нарушений и недостатков.

Предложения по акту проверки:

1. Провести инвентаризацию всех территорий муниципальных кладбищ.
2. Принять меры по оформлению правоустанавливающих документов на все муниципальные кладбища для постановки на учет в казне города.
3. Разработать схемы уборки муниципальных кладбищ.
4. Ликвидировать несанкционированные свалки мусора.



Заместитель председателя
Контрольно-счетной палаты
города Клинцы                                                                    Н.К. Артемьева