Заключение

Контрольно-счетной палатой города Клинцы в соответствии с пунктом 1.1.1. Плана работы Контрольно-счетной палаты города Клинцы на 2023 год проведена экспертиза проекта решения Клинцовского городского Совета народных депутатов «О бюджете городского округа город Клинцы Брянской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».
Период проведения: ноябрь-декабрь 2023 года.
Проект решения сформирован на вариативной основе в составе базового варианта прогноза социально-экономического развития городского округа город Клинцы Брянской области на 2024–2026 годы.
Проект решения в целом подготовлен в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
В соответствии с проектом решения объем доходов бюджета в 2024 году прогнозируется в сумме 1 557 461 436,61 рублей, что на 385 816 155,65 рублей, или на 19,9 %, ниже объема, утвержденного на 2023 год решением о бюджете (с изменениями), в 2025 году – 1 480 673 630,86 рублей, со снижением к прогнозируемому объему доходов на 2024 год -4,9%, в 2026 году – 1 505 525 909,68 рублей, с увеличением к прогнозируемому объему расходов на 2025год- 1,7 %.
Основную долю (77,1 % налоговых и неналоговых доходов) в прогнозных доходах бюджета продолжает занимать налог на доходы физических лиц.
Объем расходов бюджета в 2024 году составит 1 557 461 436,61 рублей и по сравнению с 2023 годом (ожидаемая оценка исполнения) уменьшается на 456 206 370,38 рублей, или на 32,4 %, в 2025 году 1 464 173 630,86 рублей и по сравнению с 2024 годом уменьшается на 6,0 %, включая условно утвержденные расходы в объеме 16 956 998,28 рублей, в 2026 году – 1 489 025 909,68 рублей и по сравнению с 2025 годом увеличиваются на 1,7 %, включая условно утвержденные расходы в объеме 35 144 633,25 рублей.
Следует отметить, что существенных изменений функциональной структуры расходов городского бюджета на 2024 – 2026 годы не произошло. В структуре расходов бюджета по разделам классификации расходов бюджетов в 2024 – 2026 году наибольший объем расходов, как и в предыдущие годы, будут составлять расходы на образование, социальную политику.
В проекте бюджета на 2024 – 2026 годы предусмотрено резервирование бюджетных ассигнований по виду расходов 870 «Резервные средства». Объемы резервирования в 2024 году составят 13 453 517,00 тыс. рублей, или 0,9 % общего объема расходов.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, проект бюджета городского округа на 2024 год и плановый период 2024-2026 годов сформирован в программной структуре расходов на основе 8 муниципальных программ, на реализацию которых планируется направить в 2024 году – 1 535 705 141,88 рублей, в 2025 году – 1 430 459 186,85 рублей, в 2026 году – 1 437 122 925,70 рублей. Программная часть бюджета городского округа в 2024 году составляет 98,6 % процентов всей расходной части бюджета.
Долговая политика городской администрации планируется на все годы в сумме 49 500 000,00 рублей, внутренний долг городского округа по состоянию на 1 января 2025 г. 49 500 000,00 рублей, на 1 января 2026 г. 33 000 000,00 рублей и на 1 января 2027 г. 16 500 000,00 рублей.
Расходы на обслуживание муниципального долга запланированы в 2024 году в объеме 49 500,00 рублей. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов городского бюджета в 2024 году составит 0,003%, в 2024 году 0,003% и в 2025 году 0,002%
В ходе подготовки заключения на проект решения отмечен недостаточный уровень планирования доходов от продажи материальных и нематериальных активов. Соотношение плановых и фактических сумм неналоговых доходов от продажи материальных и нематериальных активов.
Главе Клинцовской городской администрации направлено заключение с учетом предложений.


Председатель контрольно
-счетной палаты города Клинцы                                                          М.А.Титенко